Jedna firma může být klientem banky a současně povinnou osobou pro své vlastní služby. OSVČ může být povinnou osobou stejně jako společnost. Každou roli posuzujte zvlášť; žádost o údaje od banky nepřenáší její zákonné povinnosti na klienta.
Právní forma nerozhoduje sama
Externí účetní podnikající jako fyzická osoba a účetní společnost mohou obě spadat do § 2. Povinnost se pak váže ke konkrétnímu poskytovateli služby. Zaměstnanec provádí úkony pro zaměstnavatele podle nastavených postupů; nevzniká mu jen tím samostatný podnikatelský status povinné osoby.
U samostatných spolupracovníků situace může být jiná. Realitní makléř s vlastním oprávněním nemusí být pouhým pracovníkem kanceláře. Smlouva o spolupráci ani společná značka samy nerozhodují, kdo musí plnit AML.
Klient poskytuje potřebnou součinnost
Klient podle § 8 a § 9 poskytuje nezbytné identifikační informace, vysvětlení a příslušné doklady. U firmy jedná konkrétní člověk; doložte i jeho oprávnění. Firma může například bance vysvětlovat původ financování a účetnímu svou vlastnickou strukturu.
Z klientské součinnosti neplyne, že klient musí provádět kontrolu zákazníků místo banky nebo zasílat každého svého zaměstnance jako kontaktní osobu FAÚ. Požadavky musí být spojeny s konkrétní službou a potřebným rozsahem kontroly.
Vlastní AML běží souběžně
Poskytovatel sídel je klientem své banky. Současně prověřuje společnosti, kterým sídla poskytuje. Splnění bankovního formuláře se nestává jeho vlastním systémem pro přijímání zákazníků. Ani bankovní účet klienta neznamená, že jej banka zkontrolovala pro účel vaší služby.
Zákonné převzetí některých úkonů může za podmínek § 11 pomoci. Vyžaduje však skutečné informace, přístup k podkladům a ověření podmínek; odpovědnost přejímající povinné osoby zůstává. Pouhá věta „už mě ověřila banka“ nestačí.
Vytvořte mapu rolí
Ke každé službě přiřaďte poskytovatele, klienta, jednající osobu a osoby s rozhodovací pravomocí. Oddělte kontakty klienta od své kontaktní osoby pro FAÚ a pověřeného člena statutárního orgánu. Stejný člověk může některé role slučovat, ale právní význam každé role musí být zřejmý.
Praktický postup
- Určete smluvního poskytovatele a jeho zákonnou kategorii.
- U každé transakce popište klienta a jeho zástupce.
- Oddělte vlastní klientské povinnosti od součinnosti vůči jiné povinné osobě.
- Zkontrolujte smlouvy samostatných spolupracovníků a přístup k důkazům.
Modelová situace
Účetní OSVČ identifikuje nového firemního klienta. Její vlastní banka současně žádá údaje o příjmech účetní. Jde o dvě různá posouzení dvou různých vztahů.
Kdy je situace jiná
Firma vyrábějící nábytek se označí za povinnou osobu jen proto, že jí banka poslala AML dotazník. Bez vlastní činnosti splňující § 2 je závěr chybný.
Co doložit
- Mapa poskytovatel–klient–zástupce pro jednotlivé služby.
- Oprávnění samostatných podnikatelů a pracovní vztahy.
- Záznam případného zákonného převzetí úkonů.
Na co si dát pozor
- Považovat klientův kontakt za vlastní kontaktní osobu FAÚ.
- Zaměnit odpovědnost společnosti a úkol jejího zaměstnance.
Časté otázky
Může být OSVČ svou kontaktní osobou?
Ano, pokud je to opodstatněno rozsahem její činnosti, § 22 odst. 1 umožňuje určit sama sebe.
Mám právo se ptát, proč je dokument potřeba?
Ano. Vyjasnění účelu a bezpečného předání je vhodné; potřebnou zákonnou součinnost ale nenahrazuje odmítnutí všech údajů.
Použijte návod v praxi
Vyberte podklad podle právě řešeného kroku. Vzor přizpůsobte své profesi a skutečnému případu.
Vyplnit klientské podklady online
Kam pokračovat
- Jsem povinná osoba? Rozhoduje činnost, ne jen IČO — Jak přiřadit skutečné služby k AML zákonu a rozpoznat podmínky, oprávnění a výjimky.
- Právnická osoba a její zástupce — Čtyři oddělené otázky: existence firmy, totožnost člověka, oprávnění jednat a skutečný majitel.
Zdroje a právní podklady
- Zákon č. 253/2008 Sb. — aktuální znění e-Sbírky ↗
§ 2, § 8 odst. 11, § 9 odst. 7, § 11, § 22a, § 54 odst. 1 · přístup 2026-10-04
Redakční zpracování a kontroly zdrojů nejsou nezávislým právním schválením vašeho konkrétního postupu. Uvedené podmínky a výjimky vždy porovnejte se svou situací.