Jsem povinná osoba? Rozhoduje činnost, ne jen IČO

Převeďte obchodní název na konkrétní službu

„Administrativní služby“ mohou znamenat pouhé třídění pošty, ale také poskytování sídla pro jinou právnickou osobu. „Firemní poradenství“ může zahrnovat zakládání právnických osob, jednání za ně nebo poradenství při nabytí účasti. Tyto situace mají rozdílný právní význam.

U služby sídla a zakládání firem projděte § 2 odst. 1 písm. h), u poradenství o kapitálové struktuře či převodech účastí také písm. b) bod 12. Ready-made není samostatná zákonná výjimka. Posuzujte činnosti spojené s přípravou a předáním společnosti, nikoli pouze název produktu.

Čtěte podmínky celé kategorie

Zákon některé kategorie váže na oprávnění, jiné na poskytovanou službu nebo hodnotu obchodu. U externích účetních je podstatné oprávnění k vyjmenované vázané živnosti; nepředpokládejte, že nečinnost v jednotlivém měsíci automaticky odstraní status. Přerušení oprávnění posuzujte odděleně.

U realitního zprostředkování nájmu, podnájmu nebo pachtu je relevantní alespoň 10 000 EUR měsíční platby, případně zákonem vymezeného přepočteného výnosu. U běžného podnikatele může status vzniknout při hotovostním obchodu alespoň 10 000 EUR. Pro vybrané umění a drahé kovy platí vlastní podmínky, nikoli univerzální hotovostní test.

Prověřte postavení a zvláštní režim

Podle § 2 odst. 3 obecně není povinnou osobou osoba, která činnost nevykonává jako předmět svého podnikání, zákon však obsahuje výjimky. Samotný prodej vlastního soukromého bytu proto neposuzujte stejně jako developerské podnikání. U nepodnikající právnické osoby zkoumejte § 2 odst. 2 písm. d).

Vázaný zástupce ve vymezených finančních kategoriích má výjimku podle § 2 odst. 4 s ponechanou informační povinností. Přeshraniční poskytovatel, pobočka a česká firma nejsou zaměnitelné režimy. Zjištění statusu navíc neříká, že všechny povinné osoby plní všechny paragrafy; rozsah upravují i § 26–29b.

Závěr napište a průběžně opravujte

Zaznamenejte popis služby, příslušné ustanovení, hodnotové či jiné podmínky a zdroje rozhodných informací. Pokud chybí obsah smlouvy nebo oprávnění, výsledek má být „nutné doplnit“, nikoli automatické „AML se netýká“. Nová služba, obnovení živnosti nebo změna způsobu podnikání vyžaduje nové posouzení.