Při kontrole má být možné rekonstruovat skutečný postup. Nestačí současný formulář nebo tvrzení, že software vše vyhodnotil. Důkaz musí spojovat tehdejší informace, použité pravidlo a rozhodnutí o konkrétním klientovi.
Dozor není jen kontrola dokumentu
§ 35 stanoví správní dozor FAÚ a dalších orgánů podle sektoru. U finančních institucí má význam ČNB, u profesí příslušná komora; nejsou to zaměnitelní adresáti. Dozor vychází z analýzy rizik. Rozsah požadavků se váže k povinnostem konkrétní kategorie.
U klientské kontroly § 9 odst. 3 výslovně vyžaduje odůvodnit přiměřenost rozsahu a doložit způsob provádění, případně podmínky zjednodušení či výjimky. Obecná věta „klient je známý“ bez podkladů není toto odůvodnění.
Sestavte průkazný klientský spis
Zachovejte identifikační údaje, způsob jejich ověření, čas a vykonavatele úkonu. U firmy přidejte jednající osobu a oprávnění, zdroje k majiteli a strukturu. Dále potřebujete účel služby, přezkoumání prostředků, rizikové posouzení a výsledná opatření v použitelném rozsahu.
Klientská deklarace má být odlišena od ověření. Pokud dva zdroje odporují jeden druhému, spis má obsahovat rozpor, dodatečné dotazy a závěr. Upozornění softwaru bez zaznamenané reakce není doklad vypořádání.
Propojte pravidla s praxí
Uchovejte verzi vnitřních postupů a hodnocení rizik platnou v daném období, schválení tam, kde je vyžadováno, školení relevantních pracovníků a rozdělení rolí. Doklad o podání kontaktní osoby prokazuje tuto konkrétní povinnost, nikoli automaticky všechny klientské úkony.
Praktický test: vyberte dokončený případ a nechte oprávněného pracovníka najít důkazy bez pomoci původního zpracovatele. Pokud umí pouze otevřít dnešní profil klienta, historie pravděpodobně není dostatečně průkazná.
Součinnost a opravy musí být pravdivé
Při požadavku orgánu podle § 24 ověřte adresáta, rozsah, lhůtu a bezpečný způsob předání. U profesních odlišností využijte jejich zákonný režim. Nesepisujte zpětně fiktivní identifikaci nebo školení. Chybějící záznam pravdivě označte, popište skutečné podklady a nápravné kroky.
Nově zavedené opatření uchovejte s reálným datem. Kontrola může vést k požadavku nápravy podle § 35 odst. 13; odpověď má doložit její splnění, nikoli pouze slib.
Při opatření k nápravě podle § 35 odst. 13 informujte FAÚ o splnění bez zbytečného odkladu, nejpozději do deseti dnů po uplynutí určené lhůty. Evidujte datum provedení i odeslání; tato lhůta není odkladem samotné nápravy.
Praktický postup
- Zjistěte příslušný dozor a použitelné povinnosti.
- Sestavte index klientských, interních a podacích důkazů.
- Ověřte rekonstrukci minulého případu.
- Předávejte pravdivé podklady a evidujte konkrétní nápravu.
Modelová situace
Kancelář doloží, proč u klienta požadovala smlouvu o zápůjčce: vysoká částka neodpovídala původnímu profilu. Uchová smlouvu, dotaz i vyhodnocení návaznosti platby.
Kdy je situace jiná
Po oznámení kontroly pracovník doplní minulá data jako „ověřeno osobně“, ačkoli se klientem nikdy nesetkal.
Co doložit
- Index spisů a historických verzí postupů.
- Důvody rozsahu kontroly a vypořádání rozporů.
- Doručené požadavky, odpovědi a doklady nápravy.
Na co si dát pozor
- Uchovávat pouze finální skóre bez vstupů.
- Vydávat novou nápravu za historicky provedenou povinnost.
Časté otázky
Musím vždy sbírat maximum dokumentů?
Ne. Musíte doložit přiměřenost a skutečné provedení potřebného rozsahu; hromadění nesouvisejících dat kvalitu neprokazuje.
Je export ze softwaru důkaz?
Může být částí důkazů. Musí být úplný, čitelný a provázaný se skutečnými úkony a zdroji.
Použijte návod v praxi
Vyberte podklad podle právě řešeného kroku. Vzor přizpůsobte své profesi a skutečnému případu.
Vyplnit klientské podklady online
Kam pokračovat
- Kdo odpovídá za AML ve firmě — Rozdělte roli vedení, kontaktní osoby, pracovníků a dodavatelů tak, aby nevznikala mezera před obchodem.
- Hodnocení rizik a SVZ: co musí mít právě vaše firma — Působnost, písemná forma a výjimky hodnocení rizik a systému vnitřních zásad.
Zdroje a právní podklady
- Zákon č. 253/2008 Sb. — aktuální znění e-Sbírky ↗
§ 9 odst. 3, § 16, § 21–24, § 35 · přístup 2026-10-04
Redakční zpracování a kontroly zdrojů nejsou nezávislým právním schválením vašeho konkrétního postupu. Uvedené podmínky a výjimky vždy porovnejte se svou situací.