Sektorové, obchodní a jiné sankce mimo jmenné seznamy

Popište skutečný obsah

Obecná smluvní slova „poradenství“ a „zařízení“ nestačí. Sepište funkce výrobku, technické parametry, obsah služby a skutečné příjemce. U zboží zjistěte relevantní celní zařazení, u služby jednotlivé úkony. Faktura vystavená prostředníkovi neodstraňuje otázku konečného uživatele. Stejně tak živnostenské oprávnění dodavatele samo neříká, zda konkrétní plnění sankční režim dovoluje.

FAÚ odkazuje na TARIC pro vyhledání zboží a omezení podle nomenklatury a doporučuje následné ověření v sankčním předpisu. Databáze je praktická pomůcka, nikoli úplné rozhodnutí. Podmínky, přílohy a výjimky čtěte v právním aktu. Samostatně mohou působit vývozní omezení, která nejsou jmennými sankcemi. Bez technických údajů nemusí být správné zařazení možné.

Zmapujte cestu a konečné použití

Určete zemi dodání, tranzit, banky, příjemce, konečného uživatele a následné předání. Obchod přes třetí zemi není automaticky přípustný. Při náznacích obcházení vyhodnocujte skutečný účel, nikoli jen smluvní adresu. Přesměrování zásilky, změna platební banky nebo nejasné použití výrobku může vyžadovat nové posouzení ještě před plněním.

U poskytování sídel, správy společností a odborných služeb popište konkrétní činnost a skupinu příjemců. Nelze převzít závěr o jedné dovolené administrativní službě na všechny jiné služby pro tutéž firmu. Znění k datu plnění má přednost před starým blogem nebo smluvním vzorem. Pokud se režim mění během dlouhé zakázky, stanovte kontrolní bod pro každé relevantní navazující plnění.

Výjimka potřebuje splněné podmínky

Rozlišujte přímo použitelnou výjimku od možnosti požádat orgán o povolení. Podaná žádost není udělené povolení. Zachovejte věcný rozsah, datum a podmínky rozhodnutí. AML povinná osoba posuzuje sankcionované zboží či služby také podle § 6 odst. 2 písm. b). Potřebné oznámení nemůže čekat na obchodní schválení výhodnějšího řešení.

Prověřte změnu zadání služby

U poradenské zakázky nestačí jednou prověřit obchodní název klienta. Během práce se může změnit cílový subjekt, země použití nebo samotný obsah požadavku. Při takové změně znovu otevřete věcnou část posouzení. U poskytování sídel či zakládání společností může být relevantní, pro koho je struktura vytvářena a jaké služby jsou skutečně součástí balíčku. Obecná obchodní kategorie nezastoupí popis jednotlivých úkonů.

Případná výjimka musí odpovídat právě vašemu plnění, účastníkům a časovému období. Uložte její právní základ, podmínky a případné udělené povolení. Staré povolení pro jiný výrobek nebo dřívější smlouvu není automaticky použitelné pro novou zakázku. Nevyřešenou otázku nepřekryjte negativním jmenným výsledkem. Pokud chybí technické parametry nebo konečný uživatel, určete doplnění dříve, než závěr označíte za úplný a zakázku provedete.