Zjednodušená kontrola neznamená žádnou kontrolu. Zesílená kontrola není jen delší formulář. Oba režimy musí odpovídat zákonným podmínkám a konkrétnímu riziku.
Nejprve běžná kontrola a riziko
Vycházejte z povinností identifikace a kontroly a z vlastního hodnocení rizik. Zaznamenejte relevantní skutečnosti, například typ klienta, země, službu, strukturu nebo způsob komunikace. Obecné pravidlo „tuzemské firmy jsou nízkorizikové“ neprokazuje podmínky zjednodušení.
U nižšího rizika § 13 umožňuje zjednodušenou identifikaci a kontrolu za zákonných podmínek. Nižší riziko musíte posoudit a doložit. Režim nelze využít, pokud situace vyžaduje zesílenou kontrolu nebo odpovídá zákonné překážce související s rizikovým hodnocením.
Co zůstává i při zjednodušení
Zjednodušení stále zahrnuje zjištění a záznam identifikačních údajů, příslušná zjištění o PEP a sankcích a zjištění skutečného majitele. Další opatření provedete v rozsahu potřebném pro dané nižší riziko. Podmínky zjednodušení ověřujte; pochybnost o jejich splnění tento režim vylučuje.
Prakticky popište, co jste omezili a proč. Například jiný rozsah doplňujících dokladů lze odůvodnit spolehlivými informacemi a nízkým rizikem. Formulář označený „simplified“ bez skutečného posouzení nestačí.
Kdy je zesílení povinné
§ 9a vyžaduje zesílenou kontrolu při zvýšeném riziku. Výslovně ji ukládá také pro zákonem vymezené vztahy a obchody spojené s vysoce rizikovou třetí zemí a pro obchod nebo vztah s politicky exponovanou osobou. Přesná zeměpisná a osobní vazba se musí posoudit; nejde o mechanické pravidlo podle jazyka klienta.
Zákon uvádí dodatečné informace, více důvěryhodných zdrojů, zesílené sledování, souhlas statutárního orgánu nebo pověřené osoby, určitou první bankovní platbu a další vhodná opatření. Nejde o volný výběr jednoho zaškrtávacího pole pro každou situaci.
Povinné minimum podle důvodu
U zákonem vymezených vazeb na vysoce rizikové třetí země § 9a odst. 4 ukládá přinejmenším opatření odst. 3 písm. a) až d) a f). Pro PEP vyžaduje alespoň dodatečné informace o zdrojích prostředků a majetku podle písm. a) bodu 3, zesílené sledování podle c) a příslušný souhlas podle d). Další opatření určí zjištěné riziko.
Souhlas s navázáním nebo pokračováním vztahu musí skutečně předcházet příslušnému rozhodnutí. Záznam vysvětlí, kdo rozhodl, na základě čeho a jak bude vztah sledován. Zesílení není automatický zákaz obchodu, ale neumožňuje obejít nedokončenou kontrolu nebo sankční zákaz.
Praktický postup
- Určete riziko a případný zákonný důvod zesílení.
- Ověřte podmínky zjednodušení před jeho použitím.
- U zesílení vyberte povinné minimum podle konkrétního důvodu.
- Doplňte další opatření a zaznamenejte souhlas i sledování.
Modelová situace
Klient je PEP. Kancelář zjistí potřebné zdroje prostředků a majetku, zajistí souhlas oprávněné osoby a nastaví zesílené sledování vztahu.
Kdy je situace jiná
Pracovník vybere „nízké riziko“, protože klient má české IČO, přestože skutečný majitel je PEP a struktura není vysvětlena.
Co doložit
- Konkrétní důvod rizikové kategorie.
- Ověření podmínek zjednodušení nebo seznam provedených zesílených opatření.
- Příslušný souhlas a způsob průběžného sledování.
Na co si dát pozor
- Zaměnit zjednodušení za úplnou výjimku.
- Zvolit jediné zesílené opatření, přestože zákon vyžaduje více.
- Použít starý seznam vysoce rizikových zemí.
Časté otázky
Je každý zahraniční klient vysoce rizikový?
Ne. Posuzuje se konkrétní riziko a zákonné vazby, nikoliv samotná cizí státní příslušnost.
Stačí u PEP schválení jednatele?
Ne. Potřebné jsou i informace o zdrojích a zesílené sledování; další zjištěná rizika mohou vyžadovat více.
Použijte návod v praxi
Vyberte podklad podle právě řešeného kroku. Vzor přizpůsobte své profesi a skutečnému případu.
Vyplnit klientské podklady online
Kam pokračovat
- Identifikace a kontrola klienta nejsou totéž — Totožnost, účel, majitel a prostředky: které úkony patří do identifikace a které do kontroly klienta.
- Zdroj peněz a zdroj majetku: dvě různé otázky — Rozlišení původu prostředků pro konkrétní obchod a vzniku širšího majetku klienta, včetně práce s doklady.
Zdroje a právní podklady
- Zákon č. 253/2008 Sb. — aktuální znění e-Sbírky ↗
§ 9a; § 13; § 21a · přístup 2026-10-04 - FAÚ: Metodický pokyn č. 9 — kontrola klienta ↗
Účel vztahu, zdroje prostředků a průběžná kontrola · přístup 2026-10-04
Redakční zpracování a kontroly zdrojů nejsou nezávislým právním schválením vašeho konkrétního postupu. Uvedené podmínky a výjimky vždy porovnejte se svou situací.