Účet, ze kterého platba přišla, není totéž jako původ peněz. Pro AML potřebujete podle situace rozumět konkrétním prostředkům nebo tomu, jak klient získal svůj majetek.
Co přesně zjišťujete
Zdroj prostředků vysvětluje, odkud pocházejí peníze nebo jiný majetek související s obchodem: například tržby, úvěr, prodej nemovitosti či dědictví. Zdroj majetku popisuje vznik širšího jmění, například dlouhodobé podnikání a následný prodej firmy. Při vztahu s politicky exponovanou osobou zákon výslovně zahrnuje přezkoumávání původu jejího majetku.
U běžné kontroly zákon požaduje přezkoumání zdrojů prostředků nebo jiného majetku, kterého se obchod či vztah týká. Nejde o automatický požadavek získat kompletní historii veškerého majetku každého klienta.
Ptejte se na ekonomický původ
Odpověď „z účtu u banky“ označuje cestu platby. Doplňte otázku, jak peníze na účtu vznikly. U půjčky zjistěte věřitele a okolnosti; u vlastních úspor přiměřeně vysvětlete, z jakých příjmů a za jaké období se vytvořily. Pokud platí třetí osoba, zkoumejte také její vztah ke klientovi a důvod platby.
Ne každá částka potřebuje stejný doklad. Rozsah odůvodněte hodnotou, typem služby, rizikem klienta a souvislostmi. Velká platba neodpovídající známým příjmům vyžaduje více než obecné zaškrtnutí „úspory“.
Jak propojit tvrzení s doklady
Podle případu pomohou smlouva o prodeji, úvěrová smlouva, rozhodnutí o dědictví, účetní závěrka nebo relevantní výpis. Ověřujte, zda doklad odpovídá osobě, částce, datu a ekonomickému příběhu. Výpis může potvrdit převod; sám nemusí prokazovat původ peněz před tímto převodem.
Vysvětlení a doklad zapisujte odděleně. Při redakci nesouvisejících údajů musí zůstat čitelné skutečnosti potřebné pro kontrolu. Nevyžadujte citlivé nesouvisející podrobnosti jen proto, že se nacházejí na stejném dokumentu.
Když vysvětlení nesedí
Rozpor nejprve konkretizujte a vyžádejte doplnění. Propojená společnost jako věřitel může být běžná, ale kruhové platby, nesoulad s činností nebo odmítání vysvětlit věřitele zvyšují riziko. Posouzení podezřelého obchodu je samostatná otázka.
Pokud nelze povinnou kontrolu provést, uplatní se § 15. U obchodu s politicky exponovanou osobou zákon výslovně ukládá odmítnout obchod, není-li znám původ prostředků nebo jiného majetku použitého v obchodu. Pouhé schválení nadřízeným chybějící zjištění nenahrazuje.
Praktický postup
- Určete, zda řešíte prostředky konkrétního obchodu nebo širší majetek.
- Získejte konkrétní ekonomické vysvětlení.
- Zvolte podklady podle rizika a porovnejte jejich obsah.
- Zapište závěr, rozpory a rozhodnutí o dalším postupu.
Modelová situace
Klient financuje vznik společnosti prodejem svého podílu. Smlouva a relevantní pohyb na účtu odpovídají částce i času. Spis zachytí souvislost mezi prodejem a novou investicí.
Kdy je situace jiná
Platba přišla z banky v EU, takže pracovník automaticky označí její původ za ověřený, přestože skutečný plátce a ekonomický zdroj nejsou vysvětleny.
Co doložit
- Vysvětlení zdroje a osoba poskytující informaci.
- Relevantní doklady a kontrola částky, data a souvislosti.
- Odůvodnění přiměřenosti rozsahu a vyřešení rozporů.
Na co si dát pozor
- Zaměnit bankovní trasu za ekonomický původ.
- Považovat čestné prohlášení za univerzální důkaz.
- Požadovat bez důvodu celý finanční život klienta.
Časté otázky
Je vždy nutný bankovní výpis?
Ne. Zákon nestanoví jeden univerzální doklad. Zvolte zdroje, které přiměřeně vysvětlí a doloží konkrétní situaci.
Stačí potvrdit, že peníze jsou legální?
Obecné prohlášení nemusí stačit k pochopení původu. Potřebujete konkrétní vysvětlení a podle rizika jeho ověření.
Použijte návod v praxi
Vyberte podklad podle právě řešeného kroku. Vzor přizpůsobte své profesi a skutečnému případu.
- Podklady fyzické osoby a OSVČ · PDF / Word
- Podklady právnické osoby a majitele · PDF / Word
- Developeři a obchodníci s nemovitostmi →
- Umění, kulturní památky a skladování ve svobodných pásmech →
- Drahé kovy a drahé kameny →
Vyplnit klientské podklady online
Kam pokračovat
- Účel a zamýšlená povaha vztahu: co zjistit před spoluprací — Jak zjistit, proč klient službu potřebuje, jak bude vztah fungovat a podle čeho později poznat odchylku.
- Zjednodušená a zesílená kontrola: rozhoduje doložené riziko — Kdy lze kontrolu přiměřeně zjednodušit a kdy zákon naopak vyžaduje další informace, ověření a schválení.
Zdroje a právní podklady
- Zákon č. 253/2008 Sb. — aktuální znění e-Sbírky ↗
§ 9 odst. 2 písm. e), f), odst. 3; § 9a; § 15 odst. 2 · přístup 2026-10-04 - FAÚ: Metodický pokyn č. 9 — kontrola klienta ↗
Účel vztahu, zdroje prostředků a průběžná kontrola · přístup 2026-10-04
Redakční zpracování a kontroly zdrojů nejsou nezávislým právním schválením vašeho konkrétního postupu. Uvedené podmínky a výjimky vždy porovnejte se svou situací.