Insolvenční a restrukturalizační správci

Kdy se vás povinnost týká

Osoba oprávněná vykonávat činnost insolvenčního správce.
Osoba oprávněná vykonávat činnost restrukturalizačního správce.

Výjimky a důležité rozdíly

Jen povinnosti § 27a: OPO § 18, kontaktní osoba § 22, informace § 24 odst. 1 a 3 a mlčenlivost § 38.
Při jiné samostatné činnosti posuďte její vlastní kategorii.
Zařazení posuzujte spolu s § 2 odst. 3: činnost musí být předmětem podnikání, kromě zákonných výjimek pro nepodnikající právnickou osobu, advokátního společníka a vymezenou činnost svěřenského fondu.

Od první zakázky po archivaci

Pracovní postup čtěte společně s působností a výjimkami této profese. Doklad o úkonu vzniká jeho skutečným provedením.

1. Před zahájením: ověřte rozsah

Zaznamenejte konkrétní službu, účastníky a důvod, proč spadá do působnosti uvedené výše. Výjimky posuzujte pro daný úkon, nikoli paušálně pro celého klienta.

2. Při poskytování služby: proveďte profesní kroky

Nastavte rozpoznávání a předávání podezření.
Určete a oznamte kontaktní osobu.
Chraňte oznamovací dokumentaci a zajistěte součinnost.

Při změně služby, účastníka či rozhodných okolností vraťte případ k příslušnému kroku. Zvláštní režim této profese má přednost před obecným checklistem.

3. Uzavření: doložte výsledek v příslušném režimu

Oznámení kontaktní osoby
Interní záznam podezření
Součinnost a režim přístupu

Určete, které podklady potřebujete uchovat a na jakém právním základě. U klienta povinné osoby jde o jeho součinnost, nikoli převzetí povinností poskytovatele.

§ 2 odst. 1 písm. m); § 27a

Ověřit rozsah povinností v průvodci →

Dohled a právní zdroj

FAÚ; Ministerstvo spravedlnosti podle § 35 odst. 1 písm. e) pro insolvenční i restrukturalizační správce.

§ 2 odst. 1 písm. m); § 27a ↗