Checklist nového klienta účetní

Pro koho: Externí účetní kanceláře

Zaškrtnutí nenahrazuje provedení úkonu.

Před použitím

Ověřte aktuální profesní pravidla v souvisejících článcích. Doplňte odpovědné role, konkrétní zdroje a skutečně provedené kroky. Nepotřebná osobní data nevyplňujte.

Jak vzor vyplnit krok za krokem

1. Činnost, vztah nebo jednorázový obchod, okamžik vzniku povinností

   Je zakázka jednorázová, nebo se má opakovat? Zapište předmět plnění a datum zahájení; samotný honorář není spolehlivý test hodnoty obchodu.

2. Klient, jednající osoba a oprávnění; skutečně provedená identifikace

   Kdo uzavírá smlouvu a kdo předává závazné pokyny? Ověřte osobu i oprávnění. U vzdálené identifikace doložte všechny kroky zvolené zákonné metody.

3. Účel, skutečný majitel, PEP, sankce a rizikové faktory

   Čím klient vydělává, kdo jej vlastní a co od účetní očekává? Porovnejte vysvětlení s dostupnými podklady; vyřešte nesoulad činnosti a plateb.

4. Nejasnosti, opatření, odpovědná role a schválení

   Lze klienta přijmout, je potřeba doplnění, nebo nastal důvod podle § 15? U podezření samostatně řešte § 18; odmítnutí nenahrazuje oznamování.

5. Zdroje, verze, datum a podněty k aktualizaci; vlastní archiv

   Co spustí novou kontrolu: jiný majitel, plátce, služba či země? Určete vlastníka úkolu a umístění důkazů, nikoli jen datum vyplnění checklistu.

Modelový příklad použití

MODEL ÚČ-01: měsíční účetnictví české s.r.o.; obchodní vztah, identifikace jednatele před přijetím. Úkol: doložit přímého majitele a činnost. Stav: otevřeno, služba dosud nezahájena.

Když případ není jednoznačný

Chybí identifikace nebo vysvětlení původu prostředků? Označte úkol jako otevřený, určete doplnění a posuďte § 15 a případné podezření.

Právní základ: § 2, § 7–9a, § 15–16, § 18

V01-2026-10-04 · Redakce eAML.cz

Související postup