AML nemá jeden univerzální limit. Částka může rozhodovat o statusu povinné osoby, identifikaci nebo kontrole klienta. Nejdříve určete ustanovení a teprve potom porovnávejte hodnotu.
Překročení versus dosažení
Základní identifikace podle § 7 odst. 1 nastává, když je zřejmé, že obchod překročí 1 000 EUR. Přesně 1 000 EUR není samo o sobě překročením. Interní práh podle § 7 odst. 4 ale nesmí být vyšší než zákonná částka a další spouštěče mohou vyžadovat identifikaci i bez této hranice.
U kontroly mimo vztah je základní hranice podle § 9 odst. 1 písm. a) bodu 1 15 000 EUR nebo více při naplnění podmínek § 7 odst. 1. Přesně 15 000 EUR tedy zahrnuje. Vznik vztahu nebo podezřelý obchod má vlastní pravidla bez obecného finančního limitu.
Stejné číslo může znamenat jinou povinnost
Alespoň 10 000 EUR je relevantních například pro vymezené hotovostní obchody běžných podnikatelů, obchody s drahými kovy a kameny nebo vybrané umění. Podmínka platebního prostředku a okruh činností se však liší. U realitních nájmů jde o měsíční platbu či zákonem přepočtený výnos, nikoli o součet nájemného za celý rok.
Převody peněžních prostředků a hazard mají zvláštní kontrolní hranice v § 9. Nepřebírejte bankovní nebo herní limity do účetní kanceláře. Tato mapa je orientační; spouštěč přiřaďte konkrétní kategorii a produktu.
Přepočet musí mít datum
Podle § 54 odst. 3 se použije kurz ČNB platný pro den plnění povinnosti; není-li ještě k dispozici, kurz předchozího dne. Uložte použitou měnu, částku, kurz, datum a výpočet. Obchodní kurz banky, měsíční účetní kurz či dnešní kurz při zpětné kontrole nemusí být správný.
Má-li dohoda proměnlivou hodnotu, sledujte okamžik, kdy je překročení či dosažení hranice zřejmé. Nečekejte až na zaplacení poslední splátky, pokud cenu znáte při uzavření.
Sčítejte související plnění
§ 54 odst. 4 stanoví součet hodnot souvisejících samostatných plnění jednoho rozděleného obchodu. Vazbu posuzujte podle účelu, smlouvy, účastníků a návaznosti. AML sčítání není omezeno na jeden kalendářní den; denní pravidlo patří jinému zákonu o hotovostních platbách.
Zaznamenejte i důvod, proč plnění považujete za samostatná a nesouvisející. Samotné rozdělení dokladů ani použití více měn vazbu neruší.
Praktický postup
- Určete právní kategorii a konkrétní spouštěč.
- Rozlišujte „překročí“, „alespoň“ a situace bez limitu.
- Sečtěte související plnění a použijte správný kurz ČNB.
- Proveďte úkony už tehdy, kdy je hodnota zřejmá.
Modelová situace
Jedna služba má cenu 1 200 EUR a dvě splátky po 600 EUR. Pro základní identifikaci je rozhodná hodnota služby, nikoli každá splátka.
Kdy je situace jiná
Kancelář s měsíční cenou 100 EUR čeká na roční součet přes 1 000 EUR, přestože při zahájení vzniká obchodní vztah.
Co doložit
- Výpočet hodnoty, kurz a datum použitého kurzu.
- Podklady spojující jednotlivá plnění.
- Přesné ustanovení, interní práh a čas dokončení úkonů.
Na co si dát pozor
- Vydávat všechny hranice za „nad 10 000 EUR“.
- Použít AML sčítání jen na platby v jednom dni.
Časté otázky
Mám sčítat všechny obchody stejného klienta navždy?
Ne automaticky. § 54 odst. 4 řeší související plnění rozděleného obchodu; vztahové sledování je další samostatná povinnost.
Lze úkon udělat pod limitem?
Interní pravidla mohou stanovit nižší práh podle rizik. Rozsah údajů stále musí mít účel a přiměřenost.
Použijte návod v praxi
Vyberte podklad podle právě řešeného kroku. Vzor přizpůsobte své profesi a skutečnému případu.
- Mapa povinností kanceláře · PDF / Word
- Umění, kulturní památky a skladování ve svobodných pásmech →
- Drahé kovy a drahé kameny →
- Hazardní hry →
Vyplnit klientské podklady online
Kam pokračovat
- Obchodní vztah a jednorázový obchod — Jak rozlišit trvající spolupráci a jednotlivou službu a určit okamžik identifikace a kontroly.
- AML a hotovost: různé zákony, různé limity — Oddělte AML kontrolu od zákazu vysokých hotovostních plateb a správně použijte pravidla sčítání.
Zdroje a právní podklady
- Zákon č. 253/2008 Sb. — aktuální znění e-Sbírky ↗
§ 2 odst. 1 písm. d), i), n), odst. 2 písm. c)–d), § 7, § 9 odst. 1, § 54 odst. 3–4 · přístup 2026-10-04
Redakční zpracování a kontroly zdrojů nejsou nezávislým právním schválením vašeho konkrétního postupu. Uvedené podmínky a výjimky vždy porovnejte se svou situací.