Kdy se vás povinnost týká
- Obchodování či zprostředkování obchodů s uměleckými díly přílohy č. 3 v hodnotě alespoň 10 000 EUR.
- Obchodování či zprostředkování s kulturními památkami nebo předměty kulturní hodnoty; uvedený práh pro díla není všeobecnou výjimkou pro tyto předměty.
- Oprávněné skladování uvedených předmětů ve svobodných pásmech; u děl přílohy č. 3 alespoň 10 000 EUR.
Výjimky a důležité rozdíly
- Omezený režim § 28 se váže na vznik povinného postavení až při obchodu od 10 000 EUR a má výjimku pro provozovatele svobodného pásma; kulturní památky a předměty kulturní hodnoty nemají automaticky tento omezený režim.
- Samotné skladování mimo svobodné pásmo není bodem 2; jiné činnosti mohou založit jinou kategorii.
- Zařazení posuzujte spolu s § 2 odst. 3: činnost musí být předmětem podnikání, kromě zákonných výjimek pro nepodnikající právnickou osobu, advokátního společníka a vymezenou činnost svěřenského fondu.
Od první zakázky po archivaci
Pracovní postup čtěte společně s působností a výjimkami této profese. Doklad o úkonu vzniká jeho skutečným provedením.
1. Před zahájením: ověřte rozsah
Zaznamenejte konkrétní službu, účastníky a důvod, proč spadá do působnosti uvedené výše. Výjimky posuzujte pro daný úkon, nikoli paušálně pro celého klienta.
2. Při poskytování služby: proveďte profesní kroky
- Zařaďte předmět podle příloh a předpisů o kulturních předmětech.
- Zohledněte související plnění a obě strany obchodu.
- Prověřte původ předmětu, klienta, cenu a způsob financování.
Při změně služby, účastníka či rozhodných okolností vraťte případ k příslušnému kroku. Zvláštní režim této profese má přednost před obecným checklistem.
3. Uzavření: doložte výsledek v příslušném režimu
- Popis, provenience a ocenění předmětu
- Zařazení do právní kategorie
- Identifikace, kontrola a platební doklady
Určete, které podklady potřebujete uchovat a na jakém právním základě. U klienta povinné osoby jde o jeho součinnost, nikoli převzetí povinností poskytovatele.
§ 2 odst. 1 písm. i) body 1–2; § 28Dohled a právní zdroj
FAÚ; ČOI v rozsahu § 35.
§ 2 odst. 1 písm. i) body 1–2; § 28 ↗
Peněžní prahy v AML: hodnota, měna a související obchody
Rozlište hranice pro identifikaci, kontrolu a vznik statusu povinné osoby včetně kurzů a sčítání.
Číst článek →Zdroj peněz a zdroj majetku: dvě různé otázky
Rozlišení původu prostředků pro konkrétní obchod a vzniku širšího majetku klienta, včetně práce s doklady.
Číst článek →Prodej umění, drahých kovů a další vybrané obchody
Rozdílné kategorie umění, kulturních předmětů, kovů, použitého zboží a velkých hotovostních obchodů.
Číst článek →