Začněte určením své zákonné kategorie a služeb. Teprve potom zvolte postup pro klienta. AML netvoří jeden formulář: identifikace, kontrola klienta, řízení rizik a uchovávání podkladů jsou různé úkoly s různými podmínkami.
Nejprve vymezte činnost
Zákon č. 253/2008 Sb. v § 2 vymezuje povinné osoby. Patří sem finanční instituce, ale také externí účetní, vybrané právní služby, realitní činnosti nebo poskytování sídel a zakládání společností. Samotné IČO ani označení „poradenství“ závěr neřeší. Sepište konkrétní služby, oprávnění, klienty a způsob odměny.
Prověřte i činnosti vykonávané vedle hlavní služby. Poskytovatel sídla nemůže AML odložit jen proto, že zakládání firem dělá výjimečně. Naopak zaměstnanec účtující vlastnímu zaměstnavateli není tím automaticky samostatnou povinnou osobou.
Rozdělte klientské úkony
Identifikace zjišťuje a zákonným způsobem ověřuje totožnost klienta a jednající osoby. Kontrola podle § 9 přidává účel služby, skutečného majitele, vlastnickou a řídící strukturu, prostředky a průběžné sledování, pokud jsou tyto prvky pro klienta relevantní. Klientovo tvrzení je vstup; pracovník musí informace vyhodnotit.
Při vzniku obchodního vztahu se uplatní identifikace bez ohledu na cenu a kontrola před transakcí. U jednotlivého obchodu ověřte jeho hodnotu, další spouštěče a zvláštní profesní režim. Podezření nelze ignorovat kvůli malé částce.
Připravte provoz před přijetím klienta
Určete, kdo sbírá údaje, kdo je ověřuje a kdo rozhoduje při nesrovnalosti. Nastavte hodnocení rizik, použitelné vnitřní postupy, zastupitelnost, školení a bezpečný archiv. Písemný SVZ a jeho zasílání úřadu nejsou totožné povinnosti a nedopadají stejně na všechny kategorie. Totéž platí pro kontaktní osobu.
U profesí se zvláštní úpravou projděte § 26 až § 29b. Obecný checklist doplňte o profesní povinnosti; nevytvářejte z něj automatické potvrzení souladu. U obtížného klienta musí být dostupná eskalace před provedením obchodu.
Doložte skutečný výsledek
Spis musí umožnit zpětně poznat, co se provedlo, kdy, z jakého zdroje a proč byl rozsah přiměřený. Uchovejte i nevyřešené otázky a následné aktualizace. Zelené skóre nebo export prázdného dotazníku tuto stopu nenahrazuje. Průběžně sledujte změny klienta i pravidel, které ovlivňují použitý postup.
Praktický postup
- Přiřaďte každou službu ke kategorii § 2 a zdokumentujte případné výjimky.
- U konkrétního klienta určete vztah či jednotlivý obchod a spouštěč úkonů.
- Zvolte přípustnou identifikaci a dokončete potřebnou kontrolu před příslušným úkonem.
- Zaznamenejte rozhodnutí, odpovědnosti, archiv a podněty k další kontrole.
Modelová situace
Kancelář nově poskytuje sídla. Před první smlouvou určí kategorii § 2 odst. 1 písm. h), nastaví identifikaci zástupce a kontrolu firemního klienta včetně majitele a účelu služby.
Kdy je situace jiná
Kancelář koupí šablonu, nechá klienta zaškrtnout prohlášení a začne poskytovat sídlo bez ověření totožnosti. Formulář neprokazuje splnění úkonů.
Co doložit
- Mapa služeb s ustanoveními a odůvodněním výjimek.
- Záznam identifikace a kontroly, zdroje a rozhodnutí pracovníka.
- Přehled interních rolí, použité verze postupů a nastavení archivu.
Na co si dát pozor
- Zaměnit nízkou odměnu za výjimku ze vztahové kontroly.
- Považovat bankovní kontrolu klienta za vlastní splnění bez zákonného převzetí.
Časté otázky
Musí každá malá firma zpracovat stejné dokumenty?
Ne. Rozhoduje zákonná kategorie, konkrétní činnost a výjimky. Menší rozsah provozu ale sám o sobě neruší klientské povinnosti.
Kdy mám postup dokončit?
Před okamžikem, který stanoví příslušný spouštěč. U vzniku vztahu nelze potřebné úkony odsunout až na první vysokou fakturu.
Použijte návod v praxi
Vyberte podklad podle právě řešeného kroku. Vzor přizpůsobte své profesi a skutečnému případu.
Vyplnit klientské podklady online
Kam pokračovat
- Jsem povinná osoba? Rozhoduje činnost, ne jen IČO — Jak přiřadit skutečné služby k AML zákonu a rozpoznat podmínky, oprávnění a výjimky.
- Identifikace a kontrola klienta nejsou totéž — Totožnost, účel, majitel a prostředky: které úkony patří do identifikace a které do kontroly klienta.
Zdroje a právní podklady
- Zákon č. 253/2008 Sb. — aktuální znění e-Sbírky ↗
§ 2, § 7–9a, § 15–16, § 18, § 21–23, § 28–29b · přístup 2026-10-04
Redakční zpracování a kontroly zdrojů nejsou nezávislým právním schválením vašeho konkrétního postupu. Uvedené podmínky a výjimky vždy porovnejte se svou situací.