Kdy se vás povinnost týká
- Zakládání právnických osob nebo svěřenských fondů.
- Dočasné jednání za právnickou osobu či fond související se založením a správou.
- Poskytování sídla nebo adresy jiné právnické osobě, případně souvisejících služeb.
- Jednání jako pověřený akcionář pro jinou osobu.
- Jednání za klienta při všech činnostech § 2 odst. 1 písm. g) bodů 1–5.
- Ready-made: posuďte zakládání, převod a zastupování podle skutečné služby; obchodní označení není samostatnou výjimkou.
Výjimky a důležité rozdíly
- Advokát/notář zařazený pod písm. g) používá svůj zvláštní režim.
- Výjimka pověřeného akcionáře: klient s cennými papíry obchodovanými na evropském regulovaném trhu a rovnocennými požadavky zveřejnění.
- Běžný nájem skutečných prostor a službu formálního sídla rozlišujte podle obsahu; není obecný obratový ani poplatkový práh pro písm. h).
- Zařazení posuzujte spolu s § 2 odst. 3: činnost musí být předmětem podnikání, kromě zákonných výjimek pro nepodnikající právnickou osobu, advokátního společníka a vymezenou činnost svěřenského fondu.
Od první zakázky po archivaci
Pracovní postup čtěte společně s působností a výjimkami této profese. Doklad o úkonu vzniká jeho skutečným provedením.
1. Před zahájením: ověřte rozsah
Zaznamenejte konkrétní službu, účastníky a důvod, proč spadá do působnosti uvedené výše. Výjimky posuzujte pro daný úkon, nikoli paušálně pro celého klienta.
2. Při poskytování služby: proveďte profesní kroky
- Rozepište balík služeb: sídlo, pošta, založení, dočasný jednatel, převod podílu.
- Určete klienta služby, kupujícího, zástupce a konečné fyzické majitele; zachyťte stav před a po převodu.
- Před poskytnutím trvající služby identifikujte a kontrolujte klienta.
- Prověřte účel společnosti, skutečnou činnost, financování a neobvyklé požadavky.
- Udržujte vazbu na předávací dokumentaci a změny majitele; nepovažujte zápis rejstříku za celý AML spis.
Při změně služby, účastníka či rozhodných okolností vraťte případ k příslušnému kroku. Zvláštní režim této profese má přednost před obecným checklistem.
3. Uzavření: doložte výsledek v příslušném režimu
- Smlouva sídla a popis souvisejících služeb
- Zakladatelská a převodní dokumentace
- Oprávnění zástupce a identifikace skutečných osob
- Vlastnická struktura před/po prodeji
- Účel, financování, rizika a následné aktualizace
Určete, které podklady potřebujete uchovat a na jakém právním základě. U klienta povinné osoby jde o jeho součinnost, nikoli převzetí povinností poskytovatele.
§ 2 odst. 1 písm. h) body 1–5; odst. 3 písm. c)Dohled a právní zdroj
FAÚ.
§ 2 odst. 1 písm. h) body 1–5; odst. 3 písm. c) ↗
Jsem povinná osoba? Rozhoduje činnost, ne jen IČO
Jak přiřadit skutečné služby k AML zákonu a rozpoznat podmínky, oprávnění a výjimky.
Číst článek →Nový klient: postup od prvních údajů k doložení kontroly
Praktická časová osa přijetí klienta od právního spouštěče po ověření, rozhodnutí a archiv.
Číst článek →Skutečný majitel: nejprve zjistit, potom ověřit
Jak rozlišit nalezení skutečného majitele, ověření jeho identity a doložení důvodu, proč společnost vlastní nebo kontroluje.
Číst článek →Víceúrovňová struktura: podíly násobit, kontrolu posuzovat zvlášť
Jak projít vlastnický řetězec k fyzickým osobám a nezaměnit matematický podíl za rozhodující vliv.
Číst článek →Hodnocení rizik a SVZ: co musí mít právě vaše firma
Působnost, písemná forma a výjimky hodnocení rizik a systému vnitřních zásad.
Číst článek →