Nepoužívejte jeden limit pro galerii, starožitnictví, zlatníka a zastavárnu. Zákon rozlišuje druh předmětu, oprávnění, činnost, hodnotu i způsob platby. Stejná věc může spadat pod několik kategorií. Před závěrem zapište, kterou podmínku posuzujete a zda se nepoužije další režim.
Umění a kulturní předměty
Obchodování nebo zprostředkování s díly přílohy č. 3 spadá pod § 2 odst. 1 písm. i) při hodnotě alespoň 10 000 EUR. Kulturní památky a předměty kulturní hodnoty jsou v tomto písmenu uvedeny samostatně; obecný práh pro umělecké dílo na ně nepřenášejte. Stejné písmeno upravuje oprávněné skladování ve svobodných pásmech s vlastními podmínkami.
Obchodní název „dekorace“ nebo „sběratelský předmět“ nerozhoduje. Zařazení opřete o popis předmětu a relevantní právní kategorii. U zprostředkování mapujte původního prodávajícího a kupujícího; pracovník galerie nebo aukční platforma nemůže nahradit jejich role jedním jménem v objednávce.
Drahé kovy a kameny
Obchodník podle § 2 odst. 1 písm. n) posuzuje předměty přílohy č. 1 a hodnotu obchodu alespoň 10 000 EUR. Platba převodem tuto kategorii nevylučuje. Podklady mají spojit konkrétní zboží, ocenění, klienta a platbu; dostupnost bankovního účtu není sama důkazem legálního původu prostředků ani předmětu.
U slitku, šperku, kamene nebo jiného výrobku použijte skutečné zařazení podle přílohy. Současně zvažte použité zboží, zprostředkování a jiné služby. Nízká hodnota pod jedním prahem není automatickou výjimkou z jiného ustanovení.
Použité zboží, zástava a hotovost
§ 2 odst. 1 písm. j) zahrnuje oprávněné obchodování s použitým zbožím, zprostředkování a přijímání věcí do zástavy bez obecného zařazovacího prahu 10 000 EUR. U vymezených nákupů, přijetí ke zprostředkování a zástav působí § 7 odst. 2 písm. c) na identifikaci bez ohledu na obecný limit.
Pro jiného podnikatele nebo nepodnikající právnickou osobu může hotovostní obchod alespoň 10 000 EUR založit ad hoc režim. § 54 vyžaduje sečtení souvisejících plnění a rozšiřuje význam platby v hotovosti i na uvedené komodity a virtuální aktiva. Nepřevádějte tuto definici automaticky do jiného zákona o omezení hotovosti.
Omezený režim neznamená žádné úkony
§ 28 upravuje zvláštní soubor povinností pro vymezené osoby včetně identifikace, kontroly, uchování, OPO, informací a mlčenlivosti. Jeho použití odůvodněte přesným zařazením. Provenience, neobvyklá cena nebo nesoulad financování mohou vyžadovat další vysvětlení. Záznam nesmí předmět označit za nezákonný pouze kvůli jeho hodnotě.
Omezení podle § 28 se váže na osoby, jejichž povinné postavení vzniká až obchodem od 10 000 EUR, a obsahuje výjimku pro provozovatele svobodného pásma. Nepřenášejte je automaticky na všechny kulturní předměty nebo na celou provozovnu s několika souběžnými činnostmi.
Praktický postup
- Zařaďte předmět a činnost do příslušných ustanovení.
- Spočítejte hodnotu souvisejících plnění a doložte měnu.
- Určete klientské strany a způsob úhrady.
- Použijte konkrétní klientské a evidenční povinnosti.
- Vyhodnoťte provenienci, financování a případné podezření.
Modelová situace
Obchodník prodává nový předmět přílohy č. 1 za 12 000 EUR převodem. Bez hotovosti se nemůže vyjmout z písmene n); současně zdokumentuje, proč nejde o jiné zařazení použitého zboží.
Kdy je situace jiná
Zastavárna přijme použitý šperk za 400 EUR a automaticky odmítne identifikaci s odkazem na hranici 10 000 EUR. Přehlédla jinou kategorii a zvláštní spouštěč pro zástavu.
Co doložit
- Právní zařazení předmětu
- Ocenění a související plnění
- Identifikace, provenience a platby
Na co si dát pozor
- Jeden práh pro všechno zboží
- Bezhotovost jako všeobecná výjimka
- Rozdělení jednoho obchodu na malé platby
Časté otázky
Zahrnuje práh přesně 10 000 EUR?
Ano tam, kde ustanovení říká alespoň nebo hodnotu 10 000 EUR či vyšší. Odlište takové zařazení od jiných identifikačních spouštěčů.
Musím mít doklad původu každé věci?
Potřebný rozsah vyplývá z konkrétního režimu a rizika. Záznam o kategorii a důvodu požadavku je vhodnější než univerzální tvrzení pro všechny předměty.
Použijte návod v praxi
Vyberte podklad podle právě řešeného kroku. Vzor přizpůsobte své profesi a skutečnému případu.
- Checklist nového klienta účetní · PDF / Word
- Checklist realitního prodeje · PDF / Word
- Umění, kulturní památky a skladování ve svobodných pásmech →
- Drahé kovy a drahé kameny →
- Použité zboží a zastavárny →
Vyplnit klientské podklady online
Kam pokračovat
- Peněžní prahy v AML: hodnota, měna a související obchody — Rozlište hranice pro identifikaci, kontrolu a vznik statusu povinné osoby včetně kurzů a sčítání.
- AML a hotovost: různé zákony, různé limity — Oddělte AML kontrolu od zákazu vysokých hotovostních plateb a správně použijte pravidla sčítání.
Zdroje a právní podklady
- Zákon č. 253/2008 Sb., aktuální znění od 11. 1. 2026 ↗
§ 2 odst. 1 písm. i), j), n), odst. 2 písm. c)–d), § 7 odst. 2 písm. c), § 28, § 54; přílohy 1 a 3 · přístup 2026-10-04
Redakční zpracování a kontroly zdrojů nejsou nezávislým právním schválením vašeho konkrétního postupu. Uvedené podmínky a výjimky vždy porovnejte se svou situací.