Běžné firmy, OSVČ a velké hotovostní obchody

Kdy se vás povinnost týká

Podnikatel mimo odst. 1 při hotovostním obchodu alespoň 10 000 EUR.
Nepodnikající právnická osoba při hotovostním obchodu alespoň 10 000 EUR.
U souvisejících plnění použijte § 54; definice platby v hotovosti zahrnuje i uvedené hodnotné komodity a virtuální aktiva.

Výjimky a důležité rozdíly

Samotné IČO, zahraniční partner či bankovní požadavek z firmy povinnou osobu nedělá.
Posouzení AML prahu nenahrazuje samostatný zákon o omezení plateb v hotovosti.

Od první zakázky po archivaci

Pracovní postup čtěte společně s působností a výjimkami této profese. Doklad o úkonu vzniká jeho skutečným provedením.

1. Před zahájením: ověřte rozsah

Zaznamenejte konkrétní službu, účastníky a důvod, proč spadá do působnosti uvedené výše. Výjimky posuzujte pro daný úkon, nikoli paušálně pro celého klienta.

2. Při poskytování služby: proveďte profesní kroky

Prověřte všechny vlastní činnosti před použitím zbytkové kategorie.
Sečtěte související hotovostní plnění a určete obě platební role.
Použijte povinnosti konkrétního obchodu podle § 28.
Samostatně ověřte sankce a legálnost hotovostní úhrady.

Při změně služby, účastníka či rozhodných okolností vraťte případ k příslušnému kroku. Zvláštní režim této profese má přednost před obecným checklistem.

3. Uzavření: doložte výsledek v příslušném režimu

Zařazení činnosti a hodnota plnění
Smlouva a platební záznamy
Klientský spis konkrétního obchodu

Určete, které podklady potřebujete uchovat a na jakém právním základě. U klienta povinné osoby jde o jeho součinnost, nikoli převzetí povinností poskytovatele.

§ 2 odst. 2 písm. c)–d); § 28; § 54

Připravit klientské podklady v AML formuláři →

Dohled a právní zdroj

FAÚ.

§ 2 odst. 2 písm. c)–d); § 28; § 54 ↗