Kdy se vás povinnost týká
- Další činnost exekutora podle exekučního řádu.
- Úschova peněz, cenných papírů nebo jiného majetku.
Výjimky a důležité rozdíly
- Vlastní nucený výkon rozhodnutí nelze automaticky zaměnit za další činnost či úschovu podle tohoto písmene.
- Zařazení posuzujte spolu s § 2 odst. 3: činnost musí být předmětem podnikání, kromě zákonných výjimek pro nepodnikající právnickou osobu, advokátního společníka a vymezenou činnost svěřenského fondu.
Od první zakázky po archivaci
Pracovní postup čtěte společně s působností a výjimkami této profese. Doklad o úkonu vzniká jeho skutečným provedením.
1. Před zahájením: ověřte rozsah
Zaznamenejte konkrétní službu, účastníky a důvod, proč spadá do působnosti uvedené výše. Výjimky posuzujte pro daný úkon, nikoli paušálně pro celého klienta.
2. Při poskytování služby: proveďte profesní kroky
- Zařaďte konkrétní úkon.
- U úschovy určete strany a původ majetku.
- Při OPO použijte § 26 odst. 3 a kanál Exekutorské komory ČR; dodržte příslušnou mlčenlivost.
Při změně služby, účastníka či rozhodných okolností vraťte případ k příslušnému kroku. Zvláštní režim této profese má přednost před obecným checklistem.
3. Uzavření: doložte výsledek v příslušném režimu
- Popis úkonu a právní režim
- Úschovní dokumentace
- Identifikace a kontrola
Určete, které podklady potřebujete uchovat a na jakém právním základě. U klienta povinné osoby jde o jeho součinnost, nikoli převzetí povinností poskytovatele.
§ 2 odst. 1 písm. f); § 26Dohled a právní zdroj
FAÚ a Exekutorská komora ČR v rozsahu § 35.
Jsem povinná osoba? Rozhoduje činnost, ne jen IČO
Jak přiřadit skutečné služby k AML zákonu a rozpoznat podmínky, oprávnění a výjimky.
Číst článek →Zdroj peněz a zdroj majetku: dvě různé otázky
Rozlišení původu prostředků pro konkrétní obchod a vzniku širšího majetku klienta, včetně práce s doklady.
Číst článek →Oznámení podezřelého obchodu a profesní odlišnosti
Adresát, rychlost a obsah OPO včetně oznamování přes profesní komory.
Číst článek →