Svěřenští správci a obdobná uspořádání

Kdy se vás povinnost týká

Svěřenský správce.
Osoba v obdobném postavení u strukturou či funkcemi podobného zařízení podle zahraničního práva.
Samostatně posuďte poskytování služeb zakládání a správy pod písm. h).

Výjimky a důležité rozdíly

Použije se podnikatelská podmínka § 2 odst. 3 a její konkrétní výjimky; soukromou roli bez podnikání nelze automaticky přepsat na profesní službu.
Činnost samotného fondu podle písm. h) má výjimku z podnikatelské podmínky § 2 odst. 3 písm. c).
Zařazení posuzujte spolu s § 2 odst. 3: činnost musí být předmětem podnikání, kromě zákonných výjimek pro nepodnikající právnickou osobu, advokátního společníka a vymezenou činnost svěřenského fondu.

Od první zakázky po archivaci

Pracovní postup čtěte společně s působností a výjimkami této profese. Doklad o úkonu vzniká jeho skutečným provedením.

1. Před zahájením: ověřte rozsah

Zaznamenejte konkrétní službu, účastníky a důvod, proč spadá do působnosti uvedené výše. Výjimky posuzujte pro daný úkon, nikoli paušálně pro celého klienta.

2. Při poskytování služby: proveďte profesní kroky

Určete rozhodné právo, role a poskytované služby.
Zmapujte zakladatele, správce, obmyšlené a osoby ovládající uspořádání.
Uložte důvody určení skutečných majitelů a průběžně sledujte jejich změny.

Při změně služby, účastníka či rozhodných okolností vraťte případ k příslušnému kroku. Zvláštní režim této profese má přednost před obecným checklistem.

3. Uzavření: doložte výsledek v příslušném režimu

Statut nebo zakládací dokument
Mapa osob a majetku
Důkazy o majitelích a změnách

Určete, které podklady potřebujete uchovat a na jakém právním základě. U klienta povinné osoby jde o jeho součinnost, nikoli převzetí povinností poskytovatele.

§ 2 odst. 1 písm. l); souběh písm. h)

Připravit klientské podklady v AML formuláři →

Dohled a právní zdroj

FAÚ.

§ 2 odst. 1 písm. l); souběh písm. h) ↗